Notes de frais pour indépendants : ce que vous pouvez vraiment déduire
Frais de déplacement, repas, téléphone, bureau à domicile — guide pratique des déductions autorisées selon votre régime fiscal.
Micro-BNC et micro-BIC : pas de déduction réelle
En régime micro (micro-BIC ou micro-BNC), vous ne pouvez pas déduire vos frais réels. L'administration fiscale applique automatiquement un abattement forfaitaire :
- Micro-BIC commercial : 71 % d'abattement
- Micro-BIC services : 50 % d'abattement
- Micro-BNC : 34 % d'abattement
Cet abattement est censé couvrir l'ensemble de vos charges. Si vos frais réels dépassent cet abattement, envisagez le passage au régime réel.
Régime réel : les frais déductibles
Si vous avez opté pour le régime réel (ou êtes en société), voici ce que vous pouvez déduire :
Frais de déplacement
- Véhicule personnel : barème kilométrique fiscal (de 0,529 € à 0,636 €/km selon la puissance fiscale)
- Transports en commun : 100 % du coût réel sur justificatif
- Péages et parking : déductibles sur justificatif
Repas d'affaires
- Repas seul (déplacement professionnel) : la fraction supérieure à 5,30 € et inférieure à 20,70 € est déductible
- Repas client : déductible si caractère professionnel justifié (nom du client, objet du repas)
Bureau à domicile
- Prorata de la surface dédiée (ex : 10 m² sur 60 m² = 16,7 % des charges)
- Loyer, électricité, internet, assurance habitation
Matériel et équipement
- Ordinateur, téléphone : déductibles (amortissement si > 500 € HT)
- Logiciels et abonnements professionnels : 100 % déductibles
Téléphone et internet
- Usage mixte : déduire la part professionnelle (généralement 50–80 %)
Conservez tous vos justificatifs
La règle d'or : tout reçu doit être conservé 6 ans (délai de prescription fiscale). STANIA peut vous aider à numériser et classer automatiquement vos justificatifs.
Automatisez votre gestion avec STANIA
Échéances, déclarations, factures — STANIA s'en occupe pour vous.
Démarrer dès 29 €/mois